ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "АССЫ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0256013979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55843079 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494859991448316372207163
11504 Основные средства на конец предыдущего года991448316372207163202373
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33300646006460064600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года64600646006460064600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5281591056048380972271763
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1056048380972271763266973
12103 Запасы на конец отчетного года13548085989049
12104 Запасы на конец предыдущего года12668859890498725
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80802012270415838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7454704158396818
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10368028129725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7676142825252
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5010129185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3500184145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23165281501706515097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28150170671509715940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5513241084198398037286860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084198398039286860282913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года402000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9292042
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5296551071900383205269958
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1071900383208269958253300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5305571072492383797270458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1072492383799270458258571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17509117061267714477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10436142401447722985
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3257015631925
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1270019251357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20767117061424016402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11706142401640224342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5513241084198398037286860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084198398039286860282913
21103 Выручка за отчетный год210075196579182403174640
21104 Выручка за предыдущий год196579182403174640151219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211383198216174904129226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198216174904129226143225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1308-1637749945414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16377499454147994
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1426149014458880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1490144588801363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2734-3127605424547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31276054245476631
23203 Проценты к получению за отчетный год134000
23403 Прочие доходы за отчетный год1366575203551
23404 Прочие доходы за предыдущий год575203551466
23503 Прочие расходы за отчетный год4072825233266837
23504 Прочие расходы за предыдущий год8252332668376699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5306-10804293118261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10804293118261398
24603 Прочее за отчетный год14565119
24604 Прочее за предыдущий год56511948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5320-10860183713380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10860183713380320
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год402000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4918-10860183713380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10860183713380320
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 319292042
32007 Величина капитала на 311071900383208269958253300
32008 Величина капитала на 311072492383800270458258572
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)402000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40269955211535113380
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)402000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)402000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5423371086020121493
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5423371086020121493
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53201086000
33218 Убыток (ИТОГО)53201086000
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))505717000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)505717000
33257 Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31300000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)31300000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-92092-42
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))920-9242
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 31402000
33007 Величина капитала на 315296551071900383205269958
33008 Величина капитала на 315305571072492383797270458
36003 Чистые активы на 315338151073763385360272383
36004 Чистые активы на 311073763385363272383259928
41103 Поступления – всего за отчетный год215371201250184810178182
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200973188070173419177876
41193 Прочие поступления за отчетный год143981318011391306
41203 Платежи – всего за отчетный год222132194879183588178409
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103253817497987494487
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58328601306224448063
41293 Прочие платежи за отчетный год6055153000029502
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-676163711222-227
42103 Поступления – всего за отчетный год1218500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1218500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1218500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-664063801272-227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5320)/Стоимость активов (551324) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211383+1426+0) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2734)/Выручка (210075) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5320)/Выручка (210075) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.548

Индекс Альтмана Z = 26.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-1.3%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ АССЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить