ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС АТ" ИНН:0256015493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75817776 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188319992114
11504 Основные средства на конец предыдущего года199921152230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188319992114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199921152230
12103 Запасы на конец отчетного года647827971
12104 Запасы на конец предыдущего года8279711240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322417490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417490374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14943111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4311083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111812871572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128715711697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300232863686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328636863927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228321832386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218323861910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71911031300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110313012017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71911031300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110313012017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300232863686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328636863927
21103 Выручка за отчетный год594165687566
21104 Выручка за предыдущий год656875667530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562066630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год666369020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321-957566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-956647530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321-95664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-95664573
23503 Прочие расходы за отчетный год15338133
23504 Прочие расходы за предыдущий год38133507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168-133553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-133553159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626877
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год687796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-201476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20147663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (3002) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5620+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (5941) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (5941) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.175

Х5 = Выручка/Активы = 1.979

Индекс Альтмана Z = 3.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС АТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить