Общество с ограниченной ответственностью "Астория" ИНН:0256017074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94278032 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14841095766479
12104 Запасы на конец предыдущего года1095766479420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63542355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5423558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157111497890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11497895730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15711149789573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1149789573486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-64-86-6140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86-61440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436414-114504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414-114504395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7131406680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14066800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42259523569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5952356991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11357359030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года735903690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15711149789573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1149789573486
21103 Выручка за отчетный год5846417545583547
21104 Выручка за предыдущий год4175455835474389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4533262534692971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2625346926833955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1313155010890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155010898640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год58541012140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41012142880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7281140-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140-1255760
23403 Прочие доходы за отчетный год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год6217313494
23504 Прочие расходы за предыдущий год17313494130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год690967-2590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год967-2594820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год668439355200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год439355200227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22528-614282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год528-61428277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22528-6140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год528-6142820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Астория

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Астория

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Астория

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1571) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Астория

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4533+585+0) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Астория

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (728)/Выручка (5846) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Астория

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (5846) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Астория

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астория

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астория

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астория

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Астория

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Индекс Альтмана Z = 8.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Астория

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Астория

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить