ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0256017589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96215975 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506958296667
11504 Основные средства на конец предыдущего года582966677520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506958296667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582966677520
12103 Запасы на конец отчетного года621621621
12104 Запасы на конец предыдущего года621621604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650372297206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722972067555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712778507827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785078278159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121961367914494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136791449415679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-546-1331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-546-1331106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121381422515825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142251582515573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121381422515825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142251582515573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121961367914494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136791449415679
21103 Выручка за отчетный год269315911561
21104 Выручка за предыдущий год159115612159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255221272877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212728772005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141-536-1316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-536-1316154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141-536-1316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-536-1316154
23503 Прочие расходы за отчетный год832029
23504 Прочие расходы за предыдущий год202558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-556-1341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-556-134196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58-556-1341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-556-134196
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-55600
32008 Величина капитала на 31-54600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314800
33008 Величина капитала на 315800
41103 Поступления – всего за отчетный год301900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год301900
41203 Платежи – всего за отчетный год301600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43400
41293 Прочие платежи за отчетный год240800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (12196) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2552+0+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (2693) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (2693) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -2.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить