ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА-ГАЗ" ИНН:0256019988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88099532 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года401717
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171717
12103 Запасы на конец отчетного года170129323037
12104 Запасы на конец предыдущего года293230111588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21191059725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1059687980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1451826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182649
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396540093788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400937242617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400540273805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402637412635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187418711884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18711908948
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года315343389
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года343384172
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года315343389
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года343384172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года307375189
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3751890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150914371342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143712601515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181618121531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181214491515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400540273805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402637412635
21103 Выручка за отчетный год331325733598
21104 Выручка за предыдущий год257335983939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296825912532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259125023265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345-181066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181096674
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345-181066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181096674
23503 Прочие расходы за отчетный год231940
23504 Прочие расходы за предыдущий год19407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322-371170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-371200667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6240133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255-31936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43960534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (4005) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2968+0+0) = 11.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (3313) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (3313) = 7.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.879

Индекс Альтмана Z = 5.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (10.41%), рентабельность компании (7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА-ГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить