ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ" ИНН:0256020599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61148596 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84262145
12104 Запасы на конец предыдущего года262145112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83336246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33624739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4179181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208677573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677573151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208677573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677573151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1369-403100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-40310096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15771080473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108047355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15771080473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108047355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208677573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677573151
21103 Выручка за отчетный год419746623101
21104 Выручка за предыдущий год466231012363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498450643023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506430232422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-787-40278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40278-59
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-787-40278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40278-59
23403 Прочие доходы за отчетный год29026
23503 Прочие расходы за отчетный год614225
23504 Прочие расходы за предыдущий год42254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-819-44479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44479-63
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1475935
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-966-50344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50344-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-966)/Стоимость активов (208) = -464.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4984+0+0) = -15.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-787)/Выручка (4197) = -18.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-966)/Выручка (4197) = -23.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.868

Х5 = Выручка/Активы = 20.178

Индекс Альтмана Z = -1.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.58), рентабельность продукции (-18.75%), рентабельность компании (-23.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТУКАНСКАЯ ХЛЕБОПЕКАРНЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить