Общество с ограниченной ответственностью "ОЧАГ" ИНН:0256021289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151245 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101020
12104 Запасы на конец предыдущего года102093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204638910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638910669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215651937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651937769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215651937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651937769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1620125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2000217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172210125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210125217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43439810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439810513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43441812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441812551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215651937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651937769
21103 Выручка за отчетный год69194414401
21104 Выручка за предыдущий год944144018594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71893040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год930444560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-271374401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137-558594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27137-55
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137-55132
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год72112
23504 Прочие расходы за предыдущий год211252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32116-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116-6780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3885-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85-9254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-380-92
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (215) = -17.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+0) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (691) = -3.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (691) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4

Индекс Альтмана Z = 7.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.77), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-3.91%), рентабельность компании (-5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ОЧАГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить