ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ" ИНН:0256021842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80025244 ОКВЭД:28.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97727312526
11504 Основные средства на конец предыдущего года273024782834
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97727312526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273024782834
12103 Запасы на конец отчетного года152920401556
12104 Запасы на конец предыдущего года203315571134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189617261623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173525221539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172102275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102275505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359738683454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387043543178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457465995980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660168326012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года388345304947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453148994817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69120691033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206919331195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69120691033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206919331195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457465995980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660168326012
21103 Выручка за отчетный год426055057996
21104 Выручка за предыдущий год5505799613998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458660488007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6048800713381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-326-543-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-543-11617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-326-543-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-543-11617
23403 Прочие доходы за отчетный год1862252182
23404 Прочие доходы за предыдущий год252182458
23503 Прочие расходы за отчетный год16044638
23504 Прочие расходы за предыдущий год463847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68-337133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3371331028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68-337133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3371331028

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (4574) = -1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4586+0+0) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-326)/Выручка (4260) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (4260) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.619

Х5 = Выручка/Активы = 0.931

Индекс Альтмана Z = 3.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.99), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-7.65%), рентабельность компании (-1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ СКЛАДМЕХАНИЗАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить