ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "4А И КО" ИНН:0256022067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67838505 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57711121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71112110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57711121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71112110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57711121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71112110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-397-9411121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-941112110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4469910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45410120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57711121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71112110
21103 Выручка за отчетный год345025013569
21104 Выручка за предыдущий год250135690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269445632233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456322330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год756-20621336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-206213360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год756-20621336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-206213360
23303 Проценты к уплате за отчетный год16800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588-20621336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-206213360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1502150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год588-22121121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221211210
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3195100
32008 Величина капитала на 3194100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3140700
33008 Величина капитала на 3139700
41103 Поступления – всего за отчетный год369300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год345000
41193 Прочие поступления за отчетный год24300
41203 Платежи – всего за отчетный год299300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год237500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5100
41293 Прочие платежи за отчетный год56700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70000
43203 Платежи – всего за отчетный год71400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год54500
43293 Прочие платежи за отчетный год16900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год71400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (588)/Стоимость активов (57) = 1031.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2694+0+0) = 28.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (756)/Выручка (3450) = 21.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (588)/Выручка (3450) = 17.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.874

Индекс Альтмана Z = 107.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.96), рентабельность продукции (21.91%), рентабельность компании (17.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 4А И КО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить