ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФОС" ИНН:0256022613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92849128 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4481478910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4789145472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1421422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462348031464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48031476304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462348031476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48031476315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462244021314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44021314-46
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97161350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401161361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462348031476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48031476315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3194380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4388180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319-4380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-438-8180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319-438-818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-438-818-49
23303 Проценты к уплате за отчетный год11221860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18600
23403 Прочие доходы за отчетный год144754842855
23404 Прочие доходы за предыдущий год5484285537
23503 Прочие расходы за отчетный год386790677
23504 Прочие расходы за предыдущий год79067744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38040701360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40701360-56
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38032541360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32541360-34

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (4623) = -8.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4623

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4623

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 142

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4622

Индекс Альтмана Z = 4858.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (142), коэффициент быстрой ликвидности (4623), коэффициент текущей ликвидности (4623), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить