ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ " БАЛАНС ПЛЮС " ИНН:0256023007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501012 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7092119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7793140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9313711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7793140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9313711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1541131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41123-40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7793140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9313711
21103 Выручка за отчетный год194417371700
21104 Выручка за предыдущий год17371697726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170414320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143211420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2403051700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305555726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240305558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30555584
23503 Прочие расходы за отчетный год118334345
23504 Прочие расходы за предыдущий год334345111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122-29213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29210-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-83213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83210-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (77) = 80.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1704+0+0) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (1944) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1944) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 14.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (12.35%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ  БАЛАНС ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить