ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛ" ИНН:0256024057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839408 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года275204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369220
21103 Выручка за отчетный год54616
21104 Выручка за предыдущий год616222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-302616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год616222
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-302249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249208
23503 Прочие расходы за отчетный год213
23504 Прочие расходы за предыдущий год134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-304236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-304236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-304236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год236204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-304)/Стоимость активов (199) = -152.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (356+0+0) = -84.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-302)/Выручка (54) = -559.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-304)/Выручка (54) = -562.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.528

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = -15.964

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-559.26%), рентабельность компании (-562.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить