ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА" ИНН:0256024096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22628223 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30391251638380
11504 Основные средства на конец предыдущего года2516283800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30391251638380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2516283800
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года54100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157061213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159070963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31981258728443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2591684430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467530530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года343300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20500205458390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2054583900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4306502222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5028220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24806255678412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2557384120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31981258728443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2591684430
21103 Выручка за отчетный год9229165153
21104 Выручка за предыдущий год1598530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4483130027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1235270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474635126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474635126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474635126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474635126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4746)/Стоимость активов (31981) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4483+0+0) = 105.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4746)/Выручка (9229) = 51.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4746)/Выручка (9229) = 51.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (51.42%), рентабельность компании (51.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИЗМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить