Муниципальное унитарное предприятие "Баня" городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан ИНН:0257000926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29804021 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1081381464238
11504 Основные средства на конец предыдущего года13814642384672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1081381464238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13814642384672
12103 Запасы на конец отчетного года35425730
12104 Запасы на конец предыдущего года42573059
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121123126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112312655
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111868769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186876978
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64235273231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235273231198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1723734194469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37341944694870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года540540540540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года540540540540
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года894894894894
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года894894894894
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1322-1071-1071-1065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1071-1071-1065-1071
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112363363369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363363369363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года282374
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года84840774433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6010564100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105641004507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1723734194469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37341944694870
21103 Выручка за отчетный год3268328231722803
21104 Выручка за предыдущий год3282317228032563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5006462846884157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4628468841573770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1738-1346-1516-1354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1346-1516-1354-1207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1738-1346-1516-1354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1346-1516-1354-1207
23403 Прочие доходы за отчетный год1582141316351436
23404 Прочие доходы за предыдущий год1413163514361305
23503 Прочие расходы за отчетный год666711670
23504 Прочие расходы за предыдущий год671167085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2220312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-222000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-222000
32003 Величина капитала на 31540540540540
32005 Величина капитала на 31894894894894
32007 Величина капитала на 31-1071-1071-1065-1071
32008 Величина капитала на 31363363369363
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251060
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)251060
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251060
33218 Убыток (ИТОГО)251060
33003 Величина капитала на 31540540540540
33005 Величина капитала на 31894894894894
33007 Величина капитала на 31-1322-1071-1071-1065
33008 Величина капитала на 31112363363369
36003 Чистые активы на 311123714114446
36004 Чистые активы на 3137141144464796
41103 Поступления – всего за отчетный год4850469546294029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3268328231722803
41193 Прочие поступления за отчетный год1582141314571226
41203 Платежи – всего за отчетный год4839450945423960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1700138514371438
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2361234821281805
41293 Прочие платежи за отчетный год778765933702
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год111868769
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период111868769

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-222)/Стоимость активов (172) = -129.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5006+0+0) = -34.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1738)/Выручка (3268) = -53.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-222)/Выручка (3268) = -6.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.867

Индекс Альтмана Z = -10.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-53.18%), рентабельность компании (-6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Баня городского поселения город Бирск Муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить