ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРСКАЯ-1" ИНН:0257006004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700126 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141561582911456
11504 Основные средства на конец предыдущего года15829114560
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141661583911466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15839114660
12103 Запасы на конец отчетного года742432324828
12104 Запасы на конец предыдущего года323248280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177111939126222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19391262220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255222266231059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22662310590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396883850142525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38501425250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30288011738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2944900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302882944931121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29449311210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140014001400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140014000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140014001400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140014000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800071529504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года715295040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8000765210004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7652100040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396883850142525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38501425250
21103 Выручка за отчетный год230672896971322
21104 Выручка за предыдущий год28969713220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223073046759234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30467592340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год760-149812088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1498120880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год760-149812088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1498120880
23403 Прочие доходы за отчетный год187200
23503 Прочие расходы за отчетный год14098350
23504 Прочие расходы за предыдущий год83500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1223-150611738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1506117380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1223-150611738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1506117380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1223011738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-150600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1223)/Стоимость активов (39688) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22307+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (760)/Выручка (23067) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1223)/Выручка (23067) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.222

Индекс Альтмана Z = 6.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСКАЯ-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить