ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА" ИНН:0257006100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14707335 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199022840
11504 Основные средства на конец предыдущего года228426130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199022842613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228426132975
12103 Запасы на конец отчетного года555845725259
12104 Запасы на конец предыдущего года457252594450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10529137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29137151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года334284409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284409369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599751475705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514757054970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года798774318318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743183187945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года583555865586
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года558655864142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430249403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2494031570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627558455999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года584559995722
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75235300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23530078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75235300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23530078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141611271455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112714551550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года221224564
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года224564595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163713512019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135120192145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года798774318318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743183187945
21103 Выручка за отчетный год315642975629543
21104 Выручка за предыдущий год297562954328193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227042037220753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203722075319625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год886093848790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год938487908568
22103 Коммерческие расходы за отчетный год924394508387
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год945083876998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-383-66403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-664031570
23403 Прочие доходы за отчетный год8133150
23404 Прочие доходы за предыдущий год31500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430249403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2494031570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430249403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2494031570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430249403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2494031570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (7987) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22704+9243+0) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-383)/Выручка (31564) = -1.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (31564) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.665

Индекс Альтмана Z = 8.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-1.21%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИЦЕННА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить