ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРМАСТЕР" ИНН:0257006639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75828076 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7160670262396199
12104 Запасы на конец предыдущего года6702623961996922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2502623933713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2623931973926
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4464471850520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4718505235430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2088441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8844170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1189411770116880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117701168899790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1189411770116939971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1177011693999710969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9422893685540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8936854477510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9432894685547751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8946855477516941
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59898123921792
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года981239217921812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18641843747428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18437474542216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2462282431390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2824313922460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1189411770116939971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1177011693999710969
21103 Выручка за отчетный год4731603070376774
21104 Выручка за предыдущий год6030703767747101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2357347039555542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3470395555425811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2374256030820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2560308212320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1719183418150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1834181500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65572612670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год726126712320
23403 Прочие доходы за отчетный год5300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год174176162131
23504 Прочие расходы за предыдущий год176162131114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48655311050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553110511010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48655311051101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553110511011176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48655311050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год553110511010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (11894) = 4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2357+1719+0) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (4731) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (4731) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.831

Индекс Альтмана Z = 9.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.84%), рентабельность компании (10.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВЕЛИРМАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить