Общество с ограниченной ответственностью "Бирская Лакокрасочная Компания" ИНН:0257007368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96211492 ОКВЭД:24.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58000
12103 Запасы на конец отчетного года1021764320251
12104 Запасы на конец предыдущего года764512251188
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3585414432132959025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144321329590219298
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года428000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416211419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21141957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3773515202137330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152021392592950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3779215202137339295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152021392592959543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года247113357390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13357392480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24811345749258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1345749258-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года653653653975
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6536539750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3465813204123318062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132041252380629549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3531113857129840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138571317690370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3779215202137339295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152021392592959543
21103 Выручка за отчетный год94421454285261819759
21104 Выручка за предыдущий год45428526181975910999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75874421225091319383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42122509131872810972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18547330617050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3306170510310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1701023809290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23809296550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15379267760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9267763760
23503 Прочие расходы за отчетный год9713713438
23504 Прочие расходы за предыдущий год1371343812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14407896420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7896423380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30419315274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1931527411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1136596490264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5964902644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11365964900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5964902640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311335000
32008 Величина капитала на 311345000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1136000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1136000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1136000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1136000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312471000
33008 Величина капитала на 312481000
41103 Поступления – всего за отчетный год90962000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год90962000
41203 Платежи – всего за отчетный год90119000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86587000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год169000
41293 Прочие платежи за отчетный год3363000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год843000
42203 Платежи – всего за отчетный год428000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год428000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-428000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период415000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1136)/Стоимость активов (37792) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75874+0+17010) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1537)/Выручка (94421) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1136)/Выручка (94421) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Х5 = Выручка/Активы = 2.498

Индекс Альтмана Z = 2.724

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.724<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бирская Лакокрасочная Компания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить