ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРСК-ФАРМ" ИНН:0257008033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455504 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года392800871
12104 Запасы на конец предыдущего года4478711555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613905986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2429861024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120303335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года383335550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112520082272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107222723306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112520082272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107222723306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23512521252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26512521633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24512621262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27512621643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77141377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387377603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года803160188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410188130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880301565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797565733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112520082272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107222723306
21103 Выручка за отчетный год343150017195
21104 Выручка за предыдущий год1881719510272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318025003928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146039285854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25125013267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42132674418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251450463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421463922
23503 Прочие расходы за отчетный год16450857
23504 Прочие расходы за предыдущий год291857279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2350-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130-381654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2350-381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130-381654
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2350-381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130-381654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (1125) = 20.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3180+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (3431) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (3431) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 4.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРСК-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить