ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА" ИНН:0257009284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833146 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12217653
12104 Запасы на конец предыдущего года176530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513155436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1554360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64165130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1651300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699496619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4966190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699496619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4966190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года531366297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3662970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541376307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3763070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3216312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1261040
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158120312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1203120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699496619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4966190
21103 Выручка за отчетный год317176038113
21104 Выручка за предыдущий год760381130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316574708375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год747083750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6133-262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133-2620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6133-262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133-2620
23403 Прочие доходы за отчетный год349210643
23404 Прочие доходы за предыдущий год2106430
23503 Прочие расходы за отчетный год1581930
23504 Прочие расходы за предыдущий год19300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197150381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1503810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16569297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16569297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692970
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3136600
32008 Величина капитала на 3137600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3153100
33008 Величина капитала на 3154100
36003 Чистые активы на 3154100
36004 Чистые активы на 3137600
41103 Поступления – всего за отчетный год320300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год276100
41193 Прочие поступления за отчетный год44200
41203 Платежи – всего за отчетный год330400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год158600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год1800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (699) = 23.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3165+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (3171) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (3171) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.424

Х5 = Выручка/Активы = 4.536

Индекс Альтмана Z = 7.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА БИРСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить