ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0258001489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07533604 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года170213256299
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года213256299342
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года687213198985553380
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года31989855533800
11503 Основные средства на конец отчетного года9746379633371002612758409
11504 Основные средства на конец предыдущего года9633371002612758409687957
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21702932985294298859221271
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29852942985412359221271
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3377623969549515377
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года239695495153775667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324759740048024005510798736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40048024002330781057715237
12103 Запасы на конец отчетного года891475897792812164933731
12104 Запасы на конец предыдущего года897792812164891569884067
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2085210699191615438
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106991916154387958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531629411388345791616635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411388346645612551537021
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000000024000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76195109513681733174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10951368175717412520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121941148787261
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года114875970125851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2132345134231712139411620239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342317122393715667441477918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5379942534711952194512418975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5347119522626723478012193155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года913913913913
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года913913913913
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года135625172341172910173884
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года136558172910173884174354
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35783000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35783000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года137137137137
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года137137137137
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1630880158022116053421656896
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1580221160534215970551434522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1803338175361217793021831830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1753612177930217719891609926
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2250000300000030000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000000300000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года150108127267107752116125
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года127267107752116125104581
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240010831272673107752116125
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31272673107752116125104581
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000008680114000150393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8680114000150393250449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328774354218265106316501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354218271068309252225911
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20273442
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2734420
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4770225194532570
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года251945325700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1176496466240332397471020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466240339213459687478648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5379942534711952194512418975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5347119522626723478012193155
21103 Выручка за отчетный год2832185231065324411623474701
21104 Выручка за предыдущий год2310653244116234747013147100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1996456177130817431522652128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1771308174315226521282335370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год835729539345698010822573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год539345698010822573811730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год156801142414128232101716
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14241412823210171687203
22203 Управленческие расходы за отчетный год5612754446315025330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44463150253300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117653-4770067245720857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4770067245720857724527
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6701419
23203 Проценты к получению за отчетный год4932813593321002552491
23204 Проценты к получению за предыдущий год3593321002552491703
23303 Проценты к уплате за отчетный год4825173179121037664870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31791210376648703566
23403 Прочие доходы за отчетный год220806669007356726372
23404 Прочие доходы за предыдущий год66900735672637234806
23503 Прочие расходы за отчетный год276522836009343751472
23504 Прочие расходы за предыдущий год83600934375147255126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72768-2298043878693397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2298043878693397701370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1215001680138232
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год106305637-28611388
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год56372861-13881475
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22840195157411544
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год19515741154436819
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год980718474-98829709
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18474-988297092140
24604 Прочее за предыдущий год1669-161300001294486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47585-2569032403253329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2569032403253329265135
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год933000
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год569000
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год2141000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50659-2569032403253329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2512132403253329265135
32003 Величина капитала на 31913913913913
32005 Величина капитала на 31172341172910173884174354
32006 Величина капитала на 31137137137137
32007 Величина капитала на 311580221160534215970551434522
32008 Величина капитала на 311753612177930217719891609926
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506595698287253799
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)506595698287253799
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4758508287253329
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4758508287253329
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9335690470
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)9335690470
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2141000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2141000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)933569974470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9332625997431895
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)933569974470
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)933569974470
33003 Величина капитала на 31913913913913
33005 Величина капитала на 31171408172341172910173884
33006 Величина капитала на 31137137137137
33007 Величина капитала на 311630880158022116053421656896
33008 Величина капитала на 311803338175361217793021831830
36003 Чистые активы на 311803358175363917793361831830
36004 Чистые активы на 311753639177933617720311609926
41103 Поступления – всего за отчетный год2872213230353226010783486356
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2819661227479025976523468378
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1402938283469
41193 Прочие поступления за отчетный год5115027804314317509
41203 Платежи – всего за отчетный год3396377271568823884782794119
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1782160143421412373751658863
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год798994640207681442657406
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4878193126101041594926
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год136409518471133697
41293 Прочие платежи за отчетный год313764328562347031339227
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-524164-412156212600692237
42103 Поступления – всего за отчетный год1294279629118318169685563
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2723073492
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8055006290883180820
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год48850701419
42203 Платежи – всего за отчетный год6732113104103413854929678
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8271134410209823251178
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год59050027600032040310
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год621068318708-3095685-244115
43103 Поступления – всего за отчетный год13765275015933104269357680
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13765275015933104269355161
43203 Платежи – всего за отчетный год1408027434093241520785269
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14080274340932402690
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31500675002862749-427589
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65404-25948-2033620533
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-16082-21121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47585)/Стоимость активов (5379942) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1996456+156801+561275) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117653)/Выручка (2832185) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47585)/Выручка (2832185) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Х5 = Выручка/Активы = 0.526

Индекс Альтмана Z = 1.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить