Сельскохозяйственный производственный кооператив "Альфа" ИНН:0258007339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26799489 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87410121150
11504 Основные средства на конец предыдущего года101211501416
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года299299299
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года299299299
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117613141452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131414521718
12103 Запасы на конец отчетного года280324682192
12104 Запасы на конец предыдущего года247821921911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87912111316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120113161053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368536893510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368935102967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486150034962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500349624685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года782782782
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года782782782
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года105105105
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года105105105
13603 Резервный капитал на конец отчетного года158315831583
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года158315831583
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163518151871
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181518711964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410542854341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428543414434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756718621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года718621251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756718621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года718621251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486150034962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500349624685
21103 Выручка за отчетный год92611184012556
21104 Выручка за предыдущий год118401255615297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81951054511012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105451101213302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106612951544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129515441995
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8409271366
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92713661257
22203 Управленческие расходы за отчетный год235165180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год165180201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203-2537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9203145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203145607
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171259238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год259238406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180-56-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-93201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-180-56-93
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-93201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (4861) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8195+840+235) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (9261) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (9261) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.43

Индекс Альтмана Z = 9.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Альфа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить