ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТ-С" ИНН:0258007498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50803804 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010156122122767
11504 Основные средства на конец предыдущего года1561221227672648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010156122120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1561221227670
12103 Запасы на конец отчетного года2220287616531412
12104 Запасы на конец предыдущего года2876165314121389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2197185123011240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851230112401302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589140157873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140157873227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5006612845320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6128453227250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6016768967445492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7689674454925566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4832449560174561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4495601745614715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11843194727931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3194727932851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118431947270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31947279320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6016768967445492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7689674454925566
21103 Выручка за отчетный год64599558934856237279
21104 Выручка за предыдущий год55893485623727933964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61695537914451335233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53791445133523330503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2904210240490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2102404920460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2904210240490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2102404920460
23403 Прочие доходы за отчетный год47481840
23404 Прочие доходы за предыдущий год4818400
23503 Прочие расходы за отчетный год11147662126668
23504 Прочие расходы за предыдущий год76621261868248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1837138419410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138419412180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7005564851572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5564853722097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11378281456-154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8281456-1541116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (6016) = 18.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61695+0+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2904)/Выручка (64599) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (64599) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.081

Х5 = Выручка/Активы = 10.738

Индекс Альтмана Z = 13.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТ-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить