ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРОДЕНТ" ИНН:0258007794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52957109 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454545
11504 Основные средства на конец предыдущего года454545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465248
21103 Выручка за отчетный год701640570
21104 Выручка за предыдущий год640570593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638606498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606498576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347217
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347217
23503 Прочие расходы за отчетный год502323
23504 Прочие расходы за предыдущий год232317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-824-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (66) = 19.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (701) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (701) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = -0.451

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРОДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить