ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "СЕЛЕНА" ИНН:0258012280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88104612 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1511212
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года121212
11503 Основные средства на конец отчетного года516508362298425452
11504 Основные средства на конец предыдущего года362298425452426193
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года395273755736165
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года375574612825679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556187399866461629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года399867471592451884
12103 Запасы на конец отчетного года211266209713123943
12104 Запасы на конец предыдущего года20971315684965426
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7462777713119
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года277772131911791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16931715754373734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1575437378847761
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1380857857
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года857857857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3852198
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года647479376588
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года793265885715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389254403865218293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403860259452131748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года945441803731679922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803726731044583632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8904600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-91169-116567-105482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-116567-111995-80421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2112-116557-105472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116557-111985-80411
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года193842128311182
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21283186775726
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1938421283153735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21283161230148279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года980415175209043
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5175209043167773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830127893830422616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года893830472756347991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года928169899005631659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года899005681799515764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года945441803731679922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803731731044583632
21103 Выручка за отчетный год2605547704663601
21104 Выручка за предыдущий год7704664876106880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1926855785672816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5785681446170718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6786919190-9215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19190-16570-63838
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2380665241959
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год652418854611
22203 Управленческие расходы за отчетный год26869101330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1013300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171942533-11174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2533-18455-68449
23204 Проценты к получению за предыдущий год45692
23303 Проценты к уплате за отчетный год448233114114
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3311282510479
23403 Прочие доходы за отчетный год253184025983070
23404 Прочие доходы за предыдущий год40259818504823
23503 Прочие расходы за отчетный год127333957757125
23504 Прочие расходы за предыдущий год395775969825497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252979029-29268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9029-39072-99510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6716-1629-699
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1629-657-56
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-197093635456
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9363129511880
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-186945410486
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4542044921615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25398100-25061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100-31574-79775
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год8904600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114444100-25061
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100-31574-79775
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-116567-111995-80421
32008 Величина капитала на 31-116557-111985-80411
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)8904600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3758500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12663100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3758500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3758500
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)8904600
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)8904600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12187457225061
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12187457225061
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1218700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1218700
33003 Величина капитала на 31101010
33005 Величина капитала на 318904600
33007 Величина капитала на 31-91169-116567-105482
33008 Величина капитала на 31-2112-116557-105472
36003 Чистые активы на 31-2112-116557-105472
36004 Чистые активы на 31-116557-105472-80411
41103 Поступления – всего за отчетный год334651283853324
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26919805337064
41193 Прочие поступления за отчетный год6546478516260
41203 Платежи – всего за отчетный год319271201553930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103722169745
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13547596713668
41293 Прочие платежи за отчетный год17343383230517
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1538823-606
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15388236117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25398)/Стоимость активов (945441) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192685+23806+26869) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17194)/Выручка (260554) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25398)/Выручка (260554) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.276

Индекс Альтмана Z = 0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ СЕЛЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить