ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БИОНЕКС" ИНН:0258014760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22684252 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года147471797
12104 Запасы на конец предыдущего года17970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70468950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2180613044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2180613044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1238910645
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1239910655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94072389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94072389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2180613044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130440
21103 Выручка за отчетный год5334329465
21104 Выручка за предыдущий год294650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5000718139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333611326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113260
22203 Управленческие расходы за отчетный год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год332411326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113260
23403 Прочие доходы за отчетный год2715
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год11642
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год347911289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112890
24603 Прочее за отчетный год1710644
24604 Прочее за предыдущий год6440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176910645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176910645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106450
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31106450
32008 Величина капитала на 31106550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17440
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31123890
33008 Величина капитала на 31123990
36003 Чистые активы на 31123990
36004 Чистые активы на 31106550
41103 Поступления – всего за отчетный год568290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год564300
41193 Прочие поступления за отчетный год3990
41203 Платежи – всего за отчетный год591130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год426580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15300
41293 Прочие платежи за отчетный год51610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1769)/Стоимость активов (21806) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50007+0+12) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3324)/Выручка (53343) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1769)/Выручка (53343) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.318

Х5 = Выручка/Активы = 2.446

Индекс Альтмана Z = 3.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БИОНЕКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить