Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод "СЕЛЬМАШ" Республики Башкортостан ИНН:0259006627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12684914 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93015871614
11504 Основные средства на конец предыдущего года158716141647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93015871614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158716141647
12103 Запасы на конец отчетного года956890249258
12104 Запасы на конец предыдущего года902492589429
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12518489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1848994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7610279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610279289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970298209646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года982096469818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106321140711260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114071126011465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года604604604
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года604604604
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года776283938393
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года839383938393
13603 Резервный капитал на конец отчетного года797916
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года791616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204421692104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216921042102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104891124511117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112451111711115
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132151132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151132339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132151132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151132339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106321140711260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114071126011465
21103 Выручка за отчетный год695279979503
21104 Выручка за предыдущий год7997950310356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644174368635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год743686359292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511561868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5618681064
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год511561868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5618681064
23403 Прочие доходы за отчетный год130132138
23404 Прочие доходы за предыдущий год13213840
23503 Прочие расходы за отчетный год153141436
23504 Прочие расходы за предыдущий год141147414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488552570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552859690
24603 Прочее за отчетный год2122440
24604 Прочее за предыдущий год2442890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276308570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308570690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год276308570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год308570690
32003 Величина капитала на 31604604604
32005 Величина капитала на 31839383938393
32006 Величина капитала на 31791616
32007 Величина капитала на 31216921042102
32008 Величина капитала на 31112451111711115
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))276652
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2761282
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))276652
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)276652
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)63100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)103200
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)63100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)103200
33003 Величина капитала на 31604604604
33005 Величина капитала на 31776283938393
33006 Величина капитала на 31797916
33007 Величина капитала на 31204421692104
33008 Величина капитала на 31104891124511117
36003 Чистые активы на 31104891124511117
36004 Чистые активы на 31112451111711115
41103 Поступления – всего за отчетный год6936772310029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год682876039518
41193 Прочие поступления за отчетный год108120511
41203 Платежи – всего за отчетный год7539739210039
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год181418773047
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год334332553805
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год188417192097
41293 Прочие платежи за отчетный год4985411090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-603331-10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-603331-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (10632) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6441+0+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (511)/Выручка (6952) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (6952) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.35

Х5 = Выручка/Активы = 0.654

Индекс Альтмана Z = 32.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (73.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Давлекановский завод СЕЛЬМАШ Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить