АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ" ИНН:0259007412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871052 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года19212223
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21222324
11503 Основные средства на конец отчетного года23810327703677423964
11504 Основные средства на конец предыдущего года32770367742396417401
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10921168649589
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1168649589393
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2808167167167
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года167167167167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27729341263761224743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34126376122474317985
12103 Запасы на конец отчетного года16366612477510965292607
12104 Запасы на конец предыдущего года1247751096529260787290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164746610282391012318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61028239101231810850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513908902376323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года908902376323820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года897209268037
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2092680371678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329921278785134479111321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278785134479111321100668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357650312911172091136064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312911172091136064118653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8614861486148614
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8614861486148614
13603 Резервный капитал на конец отчетного года431431573243
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года431573243175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4115333135175847053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33135175847053528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50198421802677115910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4218026771159109317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298511265405142282117760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265405142282117760107214
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4863492025302385
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4920253023851257
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40784065089
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4065089865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307452270731145320120154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270731145320120154109336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357650312911172091136064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312911172091136064118653
21103 Выручка за отчетный год603302572094239623238188
21104 Выручка за предыдущий год572094239623238188178746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521583486065184054183372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год486065184054183372135288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81719860295556954816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86029555695481643458
22203 Управленческие расходы за отчетный год85221875115734154117
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87511573415411740754
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3502-1482-1772699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1482-17726992704
23403 Прочие доходы за отчетный год5074133255133098884
23404 Прочие доходы за предыдущий год332551330988841608
23503 Прочие расходы за отчетный год6528347112091248
23504 Прочие расходы за предыдущий год3471120912482947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4071128302103288335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283021032883351365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8185634821641938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год634821641938528
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год59384519075
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8451907562
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год160000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8451960196
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год51960196193
24603 Прочее за отчетный год2036010820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304142247371426593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22473714265931030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год304142247371426593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22473714265931030
32003 Величина капитала на 318614861486148614
32006 Величина капитала на 31431573243175
32007 Величина капитала на 3133135175847053528
32008 Величина капитала на 314218026771159109317
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3041422787105316595
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3041422787105316595
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304142247371426595
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)304142247371426595
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22396706200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22396706200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22396706200
33278 Дивиденды (ИТОГО)22396706200
33003 Величина капитала на 318614861486148614
33006 Величина капитала на 31431431573243
33007 Величина капитала на 314115333135175847055
33008 Величина капитала на 3150198421802677115912
36003 Чистые активы на 3150198421802677115910
36004 Чистые активы на 314218026771159109317
41103 Поступления – всего за отчетный год502398596115233506227546
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год496297546874225433223981
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год102299282283
41193 Прочие поступления за отчетный год59994894277913282
41203 Платежи – всего за отчетный год573282499034239591222043
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год447143364645168782162446
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81116714584764542998
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9277936920221384
41293 Прочие платежи за отчетный год35746535622114215215
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7088497081-60855503
43103 Поступления – всего за отчетный год8172096000000
43193 Прочие поступления за отчетный год8172092000000
43203 Платежи – всего за отчетный год78670411642800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год19485642800
43293 Прочие платежи за отчетный год7672197000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30505-5642800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4037940653-60855503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30414)/Стоимость активов (357650) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (521583+0+85221) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3502)/Выручка (603302) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30414)/Выручка (603302) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Х5 = Выручка/Активы = 1.687

Индекс Альтмана Z = 2.241

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.241<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЗАВОД НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить