ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИТ" ИНН:0259008864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94279468 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12103 Запасы на конец отчетного года201509615315
12104 Запасы на конец предыдущего года509615315439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2234417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3441715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2235436560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5436563220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72310431156822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10431156822954
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101173420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11734220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510617842502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617842502764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213426314320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года426314320190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2134263140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4263143200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72310431156822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10431153822954
21103 Выручка за отчетный год7447843578745260
21104 Выручка за предыдущий год8435787452603434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5630650862655258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6508626545643170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1817192716090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192716096960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1933215212670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215212676530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-116-2253420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22534220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116-2253420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22534220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116-2253422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2253422264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-116-2253420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22534220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (723) = -16.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5630+0+1933) = -1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-116)/Выручка (7447) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (7447) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.394

Индекс Альтмана Z = 1.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-1.56%), рентабельность компании (-1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГНИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить