ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП" ИНН:0259011296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835971 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4061053822733
12104 Запасы на конец предыдущего года10538227330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4471053822733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10538227330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4471053822733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10538227330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5025025020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102430930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43025300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398932755502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9327555020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4912167231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121672310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4912167231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121672310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4471053822733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10538227330
21103 Выручка за отчетный год1532402833862667
21104 Выручка за предыдущий год4028338626670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1634390032932665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3900329326650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102128932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1289320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102128932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1289320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102128932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1289320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102128932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1289320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-102128932
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1289320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (447) = -22.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1634+0+0) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (1532) = -6.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (1532) = -6.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.122

Индекс Альтмана Z = 12.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (9.12), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-6.66%), рентабельность компании (-6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕМП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить