ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ РЫБКА " ИНН:0259012892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838840 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18833850
12104 Запасы на конец предыдущего года338500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21034110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21034110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1021270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1521770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5832340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5832340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21034110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341100
21103 Выручка за отчетный год522743060
21104 Выручка за предыдущий год430600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445337870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7745190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51900
22203 Управленческие расходы за отчетный год6723920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1021270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1021270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1021270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1021270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (210) = 48.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4453+0+672) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (5227) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (5227) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.621

Индекс Альтмана Z = 12.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТАЯ РЫБКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить