ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0259013021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22660056 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10144532341
11504 Основные средства на конец предыдущего года323410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10144532341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323410
12103 Запасы на конец отчетного года9402365
12104 Запасы на конец предыдущего года3650
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года78285656
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331143189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504369215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15188141556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года155244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1652144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года718820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года718820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1489472
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7819831940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7834641412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15188141556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415560
21103 Выручка за отчетный год10928530949
21104 Выручка за предыдущий год309490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9777622508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115098441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2235997
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59970
22203 Управленческие расходы за отчетный год44382289
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6848155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1550
23203 Проценты к получению за отчетный год230
23303 Проценты к уплате за отчетный год35110
23403 Прочие доходы за отчетный год27092250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год28844341
23504 Прочие расходы за предыдущий год3410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год232-7
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-70
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31440
32008 Величина капитала на 311440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150844
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1508144
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150844
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)150844
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31155244
33008 Величина капитала на 311652144
36003 Чистые активы на 311652144
36004 Чистые активы на 311440
41103 Поступления – всего за отчетный год12880438072
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12377437382
41193 Прочие поступления за отчетный год5030690
41203 Платежи – всего за отчетный год18196738167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14430833497
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84643033
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год46410
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3621
41293 Прочие платежи за отчетный год245181616
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53163-95
43103 Поступления – всего за отчетный год60000100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600000
43203 Платежи – всего за отчетный год67500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год67500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год53250100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1508)/Стоимость активов (151881) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97776+223+4438) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6848)/Выручка (109285) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1508)/Выручка (109285) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 0.72

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАКАЛИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить