ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ" ИНН:0260002024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00431639 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9079909085093653
11504 Основные средства на конец предыдущего года10853109365366688
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2020202020202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2020202020202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года928191105519292595946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110551929259594668708
12103 Запасы на конец отчетного года47128720012789845938
12104 Запасы на конец предыдущего года72001278984593835152
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года413835342170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года835342170699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66535407779166395121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40777916639512177739
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500150015001500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500150015001500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21245468804919230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54688049192305722
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60000635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118300120581129452162594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120581129452162594122315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211119231132222377258540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231132222377258540191023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24508245082450824508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24508245082450824508
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6263616860774966
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6168607749664948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30771306763058529474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30676305852947429456
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6093112271636020615
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1122716360206150
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года214275196103
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2751961030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6307115021655620718
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1150216556207180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83251638006383878927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года638006383878927108813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87274120356106050129421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12035610605012942152754
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3516479853480
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4798534800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174041188954175236208348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188954175236208348161567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211119231132222377258540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231132222377258540191023
21103 Выручка за отчетный год8386081246501844978752686
21104 Выручка за предыдущий год1246501844978752686538018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8284011235769823344730756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1235769823344730756514336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10207107322163421930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10732216342193023682
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1241193527385208
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1935273852088101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896687971889616722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8797188961672215581
23204 Проценты к получению за предыдущий год7575526290
23303 Проценты к уплате за отчетный год154138113997011925
23304 Проценты к уплате за предыдущий год811399701192511761
23403 Прочие доходы за отчетный год19593700874108374
23404 Прочие доходы за предыдущий год7008741083742383
23503 Прочие расходы за отчетный год1235362911361910801
23504 Прочие расходы за предыдущий год6291136191080111100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год793147627922422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1476279224221393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75894216711703
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год942167117031322
24603 Прочее за отчетный год-6144310701
24604 Прочее за предыдущий год443107010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9691111118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9111111871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9691111118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9111111871
32003 Величина капитала на 3124508245082450824508
32007 Величина капитала на 316168607749664948
32008 Величина капитала на 3130676305852947429456
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9591111118
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9591111118
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9591111118
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9591111118
33003 Величина капитала на 3124508245082450824508
33007 Величина капитала на 316263616860774966
33008 Величина капитала на 3130771306763058529474
36003 Чистые активы на 3130771306763058529474
36004 Чистые активы на 3130676305852947429456
41103 Поступления – всего за отчетный год8184001239799837930813164
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8069171231101830277795576
41193 Прочие поступления за отчетный год114838698765317588
41203 Платежи – всего за отчетный год8264171208144825152774675
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7416701094161706759695049
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39074629726507439568
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год136747961981811656
41293 Прочие платежи за отчетный год31999430504183026699
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8017316551277838489
42203 Платежи – всего за отчетный год49129178453915492
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49129178453915492
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-491-29178-4539-15492
43103 Поступления – всего за отчетный год765866157561576164369
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год750006000060000162817
43193 Прочие поступления за отчетный год1586157515761552
43203 Платежи – всего за отчетный год714226663380996173858
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год699226513379496172358
43293 Прочие платежи за отчетный год1500150015001500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5164-5058-19420-9489
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3344-2581-1118113508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (211119) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (828401+1241+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8966)/Выручка (838608) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (838608) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Х5 = Выручка/Активы = 3.972

Индекс Альтмана Z = 4.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить