ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:0260004631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00348944 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6437424444624906
11504 Основные средства на конец предыдущего года4244446249064638
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6445424644644906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4246446449065208
12103 Запасы на конец отчетного года3784321438364817
12104 Запасы на конец предыдущего года3214383648173632
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года411000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7810671966968051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6719669680515744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28211121863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112186327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12287100441075012931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1004410750129319403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18732142901521417837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14290152141783714611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года179179179179
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года179179179179
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4665472347234723
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4723472347234723
13603 Резервный капитал на конец отчетного года999154
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года99154154
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4859-4156-4045-647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4156-4045-6471576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67558664409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75586644096632
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года28000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18710135351434813428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1353514348134287979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18710135351434813428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1353514348134287979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18732142901521417837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14290152141783714611
21103 Выручка за отчетный год52493433555981665845
21104 Выручка за предыдущий год43355598166584564540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49027409115894563846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40911589456384661667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346624448711999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244487119992873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346624448711999
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244487119992206
23403 Прочие доходы за отчетный год387559476375
23404 Прочие доходы за предыдущий год559476375593
23503 Прочие расходы за отчетный год4047260348884301
23504 Прочие расходы за предыдущий год2603488843012972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194400-3541-1927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400-3541-1927-173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5994522296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4522296431
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год659372710682
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3727106820
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год28000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6000
24603 Прочее за отчетный год-545900
24604 Прочее за предыдущий год59000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-761-111-3543-2223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111-3543-2223-604
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-761-111-3543-2223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111-3543-2223-604
32003 Величина капитала на 31179179179179
32005 Величина капитала на 314723472347234723
32006 Величина капитала на 3199154154
32007 Величина капитала на 31-4156-4045-6471576
32008 Величина капитала на 3175586644096632
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)58000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)58000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76111135432223
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)81911135432223
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76111135432223
33218 Убыток (ИТОГО)76111135432223
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)58000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)58000
33003 Величина капитала на 31179179179179
33005 Величина капитала на 314665472347234723
33006 Величина капитала на 31999154
33007 Величина капитала на 31-4859-4156-4045-647
33008 Величина капитала на 31-67558664409
36003 Чистые активы на 31-67558664409
36004 Чистые активы на 3175586644096632
41103 Поступления – всего за отчетный год49206423945779560560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48590414305735260263
41193 Прочие поступления за отчетный год616964443297
41203 Платежи – всего за отчетный год49035425715764060534
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26297236053538837338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13566121511459615307
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66230936532
41293 Прочие платежи за отчетный год8510650676207357
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год171-17715526
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период171-10715536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-761)/Стоимость активов (18732) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49027+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3466)/Выручка (52493) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-761)/Выручка (52493) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Х5 = Выручка/Активы = 2.802

Индекс Альтмана Z = 2.485

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.485<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЮРТЮЛИНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить