Потребительское общество "Производственный комбинат" ИНН:0260007640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15310479 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года37156417484
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4441748
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4442083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43755680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37556817520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30248449
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32504750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83788182227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37881822274344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1055-681-1571213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-681-15712133560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105810599751014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10599751014784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105810599750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105997510140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83788182227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37881822274344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224905921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249053908711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-24-900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-90-9010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-24-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-90-14320
23403 Прочие доходы за отчетный год31293252
23404 Прочие доходы за предыдущий год1293252964
23503 Прочие расходы за отчетный год984293291058
23504 Прочие расходы за предыдущий год4293291058949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97-441-3260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-441-326-22380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97-444-335-2321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-444-335-2321-917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Производственный комбинат

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Производственный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Производственный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (8) = -1212.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Производственный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Производственный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Производственный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Производственный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Производственный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Производственный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Производственный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -131.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Производственный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -131.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.997

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -142.826

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Производственный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-131.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-51.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Производственный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить