Общество с ограниченной ответственностью "Земфира" ИНН:0260008192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79641357 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года790713663692
12104 Запасы на конец предыдущего года713663692710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7907136630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7136636920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года790713663731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года713663731765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года696683530632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года683530632584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94308379
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3083790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94301330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30133990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года790713663731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года713663731765
21103 Выручка за отчетный год102441153296369546
21104 Выручка за предыдущий год11532963695469860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101501112493029467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11124930291979772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год944083340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4083343490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год944083340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4083343490
23503 Прочие расходы за отчетный год186000
23504 Прочие расходы за предыдущий год186000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-924083340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2223343490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7425530463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6930433356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1661533016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153301632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (790) = -21.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10150+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (10244) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (10244) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.404

Индекс Альтмана Z = 12.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.4), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Земфира

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить