Общество с ограниченной ответственностью "Асян" ИНН:0260008629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79647897 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32832542796424367579
11504 Основные средства на конец предыдущего года54279642436757964366
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года43107107107
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года107107107969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3287554386643500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5438664350676860
12103 Запасы на конец отчетного года31330243812931131471
12104 Запасы на конец предыдущего года24381293113147132314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года792497623701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497623701951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3213024881299480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2488129948321950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65008792679429899881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79267942989988198606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48948543296519266834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54329651926683471050
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8728170021890720311
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17002189072031119904
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года872817002189070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700218907203110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733279361019910236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793610199102365463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73327936101990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года793610199127360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65008792679429899881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79267942989988198606
21103 Выручка за отчетный год25258345933487533793
21104 Выручка за предыдущий год34593348753379330923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31061448023474433758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44802347443375830879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5803-102091310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10209131350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5803-102091310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10209131350
23403 Прочие доходы за отчетный год3464322141384905
23404 Прочие доходы за предыдущий год3221413849055449
23503 Прочие расходы за отчетный год256027488371071
23504 Прочие расходы за предыдущий год274883710711073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4899-973633760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9736337636200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48266600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год666000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5381-1040233763620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10402337636204216
32003 Величина капитала на 31100000
32005 Величина капитала на 3141811000
32007 Величина капитала на 3112418000
32008 Величина капитала на 3154329000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-5381000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-5381000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-5381000
33218 Убыток (ИТОГО)-5381000
33003 Величина капитала на 31100000
33005 Величина капитала на 3141811000
33007 Величина капитала на 317037000
33008 Величина капитала на 3148948000
36003 Чистые активы на 3148948000
41103 Поступления – всего за отчетный год20930000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19593000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год29000
41193 Прочие поступления за отчетный год1308000
41203 Платежи – всего за отчетный год-18099000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год-7360000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год-6217000
41293 Прочие платежи за отчетный год-4522000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2831000
42203 Платежи – всего за отчетный год-475000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год-475000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-475000
43203 Платежи – всего за отчетный год-2826000
43293 Прочие платежи за отчетный год-2826000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2826000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Асян

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Асян

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Асян

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5381)/Стоимость активов (65008) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Асян

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31061+0+0) = -18.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Асян

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5803)/Выручка (25258) = -22.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Асян

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5381)/Выручка (25258) = -21.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Асян

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Асян

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Асян

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Асян

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Асян

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.048

Индекс Альтмана Z = 4.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Асян

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-22.97%), рентабельность компании (-21.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Асян

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить