Общество с ограниченной ответственностью "Лиана" ИНН:0260008869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94263906 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22059611255944
12104 Запасы на конец предыдущего года96112559440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13921003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39210030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2206135313550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1353135510960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2206135313551096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1353135510960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005006780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9849500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года495000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1608804805418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8048054180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17068538550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8538554180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2206135313551096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1353135510960
21103 Выручка за отчетный год3282497644564661
21104 Выручка за предыдущий год4976445646610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3147473542864583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4735428645830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1352411700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241170780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1352411700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241170780
23503 Прочие расходы за отчетный год4040400
23504 Прочие расходы за предыдущий год404000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952011300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201130780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4744410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481578978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15789780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (2206) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3147+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (3282) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (3282) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 2.446

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.446<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лиана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить