Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:0260008996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94264066 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10250
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-266160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2562610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2080275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262850
21103 Выручка за отчетный год319537385
21104 Выручка за предыдущий год5373850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256358385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6530300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год303000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3842450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1938385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83850
23503 Прочие расходы за отчетный год605172
23504 Прочие расходы за предыдущий год51720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2533213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-266160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-266160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-266)/Стоимость активов (10) = -2660 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63+65+384) = -37.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-193)/Выручка (319) = -60.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-266)/Выручка (319) = -83.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -25.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -25.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.962

Индекс Альтмана Z = -387.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-25.6), рентабельность продукции (-60.5%), рентабельность компании (-83.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить