Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0260009823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84449627 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года182927301319
12104 Запасы на конец предыдущего года273013190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8035378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190930831397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308313970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190930831397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308313970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104150425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1504250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13052433472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24334720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14092583897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25838970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190930831397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308313970
21103 Выручка за отчетный год729851714436
21104 Выручка за предыдущий год517144360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687146784114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467841140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427493322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4933220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год427493322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4933220
23503 Прочие расходы за отчетный год404040
23504 Прочие расходы за предыдущий год40400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387453282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4532820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356424255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4242550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356)/Стоимость активов (1909) = 18.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6871+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (7298) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356)/Выручка (7298) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Индекс Альтмана Z = 4.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить