Общество с ограниченной ответственностью "Лесная долина" ИНН:0260010868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67863621 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2587000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3045000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2587000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3045000
12103 Запасы на конец отчетного года993660
12104 Запасы на конец предыдущего года6074600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4905500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года602011100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62341050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86089105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92781058
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1176000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-565008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96969100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97961000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97849100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98441050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86089105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92781058
21103 Выручка за отчетный год5414000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5850000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-436000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-455000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-436000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-455000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год79000
23404 Прочие доходы за предыдущий год918000
23503 Прочие расходы за отчетный год247008
23504 Прочие расходы за предыдущий год452002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-605000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61100-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-611)/Стоимость активов (8608) = -7.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5850+0+0) = -7.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-436)/Выручка (5414) = -8.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-611)/Выручка (5414) = -11.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.12

Индекс Альтмана Z = 3.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-8.05%), рентабельность компании (-11.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лесная долина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить