Общество с ограниченной ответственностью "Бриллиант" ИНН:0260011967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16800694 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1053011
12104 Запасы на конец предыдущего года530110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1053014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1053014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1053014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530140
21103 Выручка за отчетный год755175184
21104 Выручка за предыдущий год1751840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5409850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21576684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год766840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21576684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год766840
23503 Прочие расходы за отчетный год16255
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5376179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год532414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (540+0+0) = 39.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (755) = 28.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (755) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 45.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (28.48%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бриллиант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить