ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА" ИНН:0261000446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00323157 ОКВЭД:17.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8287136651516716417
11504 Основные средства на конец предыдущего года13665151671641718462
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года198198198198
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года198198198198
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3112211729471543
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2117294715431320
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года94949494
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года94949494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11691160741840618254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16074184061825420077
12103 Запасы на конец отчетного года39083476295658852913
12104 Запасы на конец предыдущего года47629565885291353039
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12212121
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21212124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1498086731374517000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8673137451700018025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12961177118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61177118245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года127245438204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54204565117077670490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56511707767049071537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65895725858918288744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72585891828874491614
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18143181431594615946
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18143159461594615946
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4052405240524052
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4052405240524052
13603 Резервный капитал на конец отчетного года797797797797
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года797797797797
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1474159762123830841
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15976212383084129566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21518389684203351636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38968420335163650361
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1562735074640
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года107316691127829
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года263590198591829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15136000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29241309823813028517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30982381302851740424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44377309823813028517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30982381302851740424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65895725858918288744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72585891828874491614
21103 Выручка за отчетный год82957164716208167262485
21104 Выручка за предыдущий год164716208167262485286761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91363155183200299233063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155183200299233063259552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-84069533786829422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год953378682942227209
22103 Коммерческие расходы за отчетный год699080191015210968
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8019101521096810952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153961514-228418454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1514-22841845416257
23303 Проценты к уплате за отчетный год55502911560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5029115600
23403 Прочие доходы за отчетный год20839583316081676
23404 Прочие доходы за предыдущий год5833160816761847
23503 Прочие расходы за отчетный год194889045669112767
23504 Прочие расходы за предыдущий год90456691127676710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14100-2200-82786803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2200-8278680311394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122034622267
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2149-596542298
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-596542298731
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-82-8301404223
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8301404223-135
24603 Прочее за отчетный год3502706791595
24604 Прочее за предыдущий год27067915951165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12383-5262-82072671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5262-820726717096
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12383-5262-82072671
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5262-820726717096
32003 Величина капитала на 3118143159461594615946
32005 Величина капитала на 314052405240524052
32006 Величина капитала на 31797797797797
32007 Величина капитала на 3115976212383084129566
32008 Величина капитала на 3138968420335163650361
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17450526296031396
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17450526296031396
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17450526282070
33218 Убыток (ИТОГО)17450526282070
33003 Величина капитала на 3118143181431594615946
33005 Величина капитала на 314052405240524052
33006 Величина капитала на 31797797797797
33007 Величина капитала на 31-1474159762123830841
33008 Величина капитала на 3121518389684203351636
36003 Чистые активы на 3121518389684203351636
36004 Чистые активы на 3138968420335163650361
41103 Поступления – всего за отчетный год92513191305221278273848
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81386179796210400270256
41193 Прочие поступления за отчетный год1112711509108783592
41203 Платежи – всего за отчетный год98323187114221536281264
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3409384808112745159108
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39358502718583976084
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51478933524
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22455194151
41293 Прочие платежи за отчетный год24819513122150041397
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-58104191-258-7416
42103 Поступления – всего за отчетный год1593000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1593000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15930-1800
43103 Поступления – всего за отчетный год56141466773010000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год56140700010000
43203 Платежи – всего за отчетный год1329577372332711
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1329577370942572
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4285-43074977289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период68-11659-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12383)/Стоимость активов (65895) = -18.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91363+6990+0) = -15.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15396)/Выручка (82957) = -18.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12383)/Выручка (82957) = -14.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Х5 = Выручка/Активы = 1.259

Индекс Альтмана Z = 0.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-18.56%), рентабельность компании (-14.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКАЯ ЧУЛОЧНАЯ ФАБРИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить