ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0261002348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253871 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55582434094560838111
11504 Основные средства на конец предыдущего года43409456083811123083
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39804579565732
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года457956573216
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1026139513841486
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1395138414861463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60588493835264939629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49383526493962924562
12103 Запасы на конец отчетного года4787380936114282
12104 Запасы на конец предыдущего года3809361142823084
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12010739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14955140541604826030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14054160482603024636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47984746288506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474628850684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24552226092006930870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22609200693087027912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85140719927271870499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71992727187049952474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40732407324073217235
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года407324073217235500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15083150831508315083
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года15083150831508315091
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15716157161571615716
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15716157161571615716
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3893-10007-1001814848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10007-10018148488889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67638615246151362882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61524615136288240196
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года127312141245798
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12141245798811
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127312141245798
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12141245798811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11036925499606819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92549960681911467
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5193000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16229925499606819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92549960681911467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85140719927271870499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71992727187049952474
21103 Выручка за отчетный год106007922728947391868
21104 Выручка за предыдущий год92272894739186890185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12605710771010632489670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1077101063248967088780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20050-15438-168512198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15438-1685121981405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20050-15438-168512198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15438-1685121981405
23203 Проценты к получению за отчетный год467000
23403 Прочие доходы за отчетный год2364021110305586
23404 Прочие доходы за предыдущий год21110305586709
23503 Прочие расходы за отчетный год3332388361692406
23504 Прочие расходы за предыдущий год3883616924061864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7251789-22715378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1789-22715378250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год59-31447-13
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-31447-1383
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-599-1078562516
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-107856251616
24604 Прочее за предыдущий год731534229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6711-1759017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-175901742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6711-1759017
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-175901742
32003 Величина капитала на 31407324073217235500
32005 Величина капитала на 3130799307993079930807
32007 Величина капитала на 31-10007-10018148488889
32008 Величина капитала на 3161524615136288240196
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61141105959
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6114112349722694
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6711017
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6711017
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6047005942
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6047005942
33003 Величина капитала на 3140732407324073217235
33005 Величина капитала на 3130799307993079930799
33007 Величина капитала на 31-3893-10007-1001814848
33008 Величина капитала на 3167638615246151362882
36003 Чистые активы на 3172831615246151362882
36004 Чистые активы на 3161524615136288240196
41103 Поступления – всего за отчетный год148276132476105276107012
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120948109004102927105075
41193 Прочие поступления за отчетный год273282347223491937
41203 Платежи – всего за отчетный год141233128018105494106590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45623449652266737625
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53445453014130538311
41293 Прочие платежи за отчетный год42165377524133130566
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70434458-218422
42103 Поступления – всего за отчетный год4398000
42193 Прочие поступления за отчетный год4398000
42203 Платежи – всего за отчетный год11389000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11389000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6991000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период524458-218422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (85140) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126057+0+0) = -15.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20050)/Выручка (106007) = -18.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (106007) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.865

Индекс Альтмана Z = 5.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-18.91%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ИШИМБАЙСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖРАЙКОММУНВОДОКАНАЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить