ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД" (открыто конкурсное производство) ИНН:0261006222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00217567 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73642542626231767958
11504 Основные средства на конец предыдущего года54262623176795875256
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13346133461334613346
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13346133461334613346
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12314122321210711956
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12232121071195611794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99302798408777093260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798408777093260100396
12103 Запасы на конец отчетного года15531311915262351314
12104 Запасы на конец предыдущего года31191526235131477969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2277105361567920742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10536156792074239982
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3121284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2128494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17839417296833473814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417296833472560120178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117141121569156104167074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121569156104165820220574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года623623623623
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года623623623623
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года27189271892718927189
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года27189271892718927189
13603 Резервный капитал на конец отчетного года93939393
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года93939393
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-268518-110599-62380-6880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-110599-62380-688048652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-240613-82694-3447521025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-82694-344752102576557
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1280958942982
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9589429821119
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года291204204177
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1280124911461186
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1249114611861296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1127828911278750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8289112787500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355347194251187328134756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194251187328133502141663
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года47497813571058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356474203014189433144863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203014189433143609142721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117141121569156104167074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121569156104165820220574
21103 Выручка за отчетный год100602279084300000396079
21104 Выручка за предыдущий год279084300000396079401798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127632255004263656352770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255004263656352770367904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27030240803634443309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24080363444330933894
22103 Коммерческие расходы за отчетный год572255342799638
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25534279963811033
22203 Управленческие расходы за отчетный год39647584287240980553
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58428724098055385571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67249-36901-40344-46882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36901-40344-46882-62710
23403 Прочие доходы за отчетный год256284385491417477
23404 Прочие доходы за предыдущий год43854914174777344
23503 Прочие расходы за отчетный год116057157141423825135
23504 Прочие расходы за предыдущий год15714142382513514699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157678-48230-52170-54820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48230-52170-54820-70064
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2295929531026510786
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2953102651078613877
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3221630
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1630-15
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год81125172178
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год125172178145
24604 Прочее за предыдущий год993499890388
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157919-48220-55500-55532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48220-55500-55532-70292
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157919-48220-55500-55532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48220-55500-55532-70292
32003 Величина капитала на 31623623623623
32005 Величина капитала на 3127189271892718927189
32006 Величина капитала на 3193939393
32007 Величина капитала на 31-110599-62380-688048652
32008 Величина капитала на 31-82694-344752102576557
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157919482195550055532
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)157919482195550055532
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157919482195550055532
33218 Убыток (ИТОГО)157919482195550055532
33003 Величина капитала на 31623623623623
33005 Величина капитала на 3127189271892718927189
33006 Величина капитала на 3193939393
33007 Величина капитала на 31-268518-110599-62380-6880
33008 Величина капитала на 31-240613-82694-3447521025
36003 Чистые активы на 31-240613-82694-3447521025
36004 Чистые активы на 31-82694-344752102576557
41103 Поступления – всего за отчетный год3120081011157468339359
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237406351365246174092
41193 Прочие поступления за отчетный год74601749892222165267
41203 Платежи – всего за отчетный год3117181021191139349817
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3153967331173497
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28895565348096994521
41293 Прочие платежи за отчетный год1961244484283981799
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29-10-33671-10458
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29-10-71-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157919)/Стоимость активов (117141) = -134.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127632+572+39647) = -40.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67249)/Выручка (100602) = -66.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157919)/Выручка (100602) = -156.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Х5 = Выручка/Активы = 0.859

Индекс Альтмана Z = -6.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-2.05), рентабельность продукции (-66.85%), рентабельность компании (-156.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИШИМБАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД открыто конкурсное производство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить