ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД" ИНН:0261008364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48888360 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103228464
12104 Запасы на конец предыдущего года2284640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442825214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28252140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292620220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6202200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4395729498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57294980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4395729517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57295170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1540189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4121711508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17115080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4241711508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17115080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4395729517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57295170
21103 Выручка за отчетный год402744934287
21104 Выручка за предыдущий год449342870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38802963999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29639990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1474197288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41972880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1474197288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41972880
23503 Прочие расходы за отчетный год1521740
23504 Прочие расходы за предыдущий год17400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54023288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40232880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54010245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40102450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (439) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3880+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4027) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (4027) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Х5 = Выручка/Активы = 9.173

Индекс Альтмана Z = 9.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИСЛОРОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить