ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАЛ" ИНН:0261010780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55845664 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2525220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2522250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606691820781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691820756830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7497508430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7508437990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года748750843799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750843799831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6986896680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6896686460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года718699678656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года699678656472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3151165143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51165143359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31511650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511651430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749750843799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750843799831
21103 Выручка за отчетный год66973210903329
21104 Выручка за предыдущий год732109033293244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6196848723066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68487227733125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50482180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год482185560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71692930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5041490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41492630
23503 Прочие расходы за отчетный год36141829
23504 Прочие расходы за предыдущий год14182930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1427310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27312340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112225187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222518771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1122250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22251870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (748) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (619+0+0) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (669) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (669) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.161

Индекс Альтмана Z = 30.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (19.55), коэффициент текущей ликвидности (24.16), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить