Общество с ограниченной ответственностью "Башпластстрой" ИНН:0261013519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77833228 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118010381155747
11504 Основные средства на конец предыдущего года10381155747861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1180103811550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103811557470
12103 Запасы на конец отчетного года48123991496914
12104 Запасы на конец предыдущего года11911496914564
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3224240816331817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2408163318175373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11120538467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3705491833340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3710333431150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4885595644893862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4748448938627547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1878283275356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-888275356374
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5546533760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65337600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6209502038383140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4983383831406807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6763567342140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5636421435060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4885595644893862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4748448938627547
21103 Выручка за отчетный год4900693458355194
21104 Выручка за предыдущий год4333583551945370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5709683863405148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5408634051485343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80996-5050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1075-505460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80996-5050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1075-505460
23303 Проценты к уплате за отчетный год13034650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год346500
23403 Прочие доходы за отчетный год324496713
23404 Прочие доходы за предыдущий год44967130
23503 Прочие расходы за отчетный год8047400745
23504 Прочие расходы за предыдущий год4740074522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98719-4740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1152-474140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98715-47711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1156-477114
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 31366000
32007 Величина капитала на 31-1264000
32008 Величина капитала на 31-888000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)987000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987000
33218 Убыток (ИТОГО)987000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31366000
33007 Величина капитала на 31-2251000
33008 Величина капитала на 31-1875000
41103 Поступления – всего за отчетный год4395000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3770000
41193 Прочие поступления за отчетный год625000
41203 Платежи – всего за отчетный год4244000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2909000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год493000
41293 Прочие платежи за отчетный год842000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год151000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-987)/Стоимость активов (4885) = -20.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5709+0+0) = -14.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-809)/Выручка (4900) = -16.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-987)/Выручка (4900) = -20.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Х5 = Выручка/Активы = 1.003

Индекс Альтмана Z = -0.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-16.51%), рентабельность компании (-20.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Башпластстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить