АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВИТЯЗЬ" ИНН:0261013879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77849349 ОКВЭД:34.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года18601461501864
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года14615018641281
11503 Основные средства на конец отчетного года220484210502145742155477
11504 Основные средства на конец предыдущего года210502189944155477168423
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года202022102020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года202210202020
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года334712177111585968
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года121771115859684073
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12302268806920527959
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2688025003279597027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238013264194447125191288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264194447125191288180824
12103 Запасы на конец отчетного года473582436286310635315922
12104 Запасы на конец предыдущего года436286310635315922272283
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года756685303382
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6853033821245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1122601891755329768820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189175533645495264723
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года142413801025221000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13801025221697221000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285866363339558746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363339558746416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года873888990248370834606870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года990248370901593699559667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11119011254442817959798158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1254442818026784987740491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года277586277586192766192766
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года277586192766192766192766
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года438217218500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года172185000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7118711871047078
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7118710470786848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2892-1678033500134878
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-167803350013487834849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291978289086234871234722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289086234871234722234463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000110124436680369304
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110000436680369304343313
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25682323352840522036
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года32335284052203617448
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65682142459465085391340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142335465085391340360761
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44574000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1240020015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692930819927114882169825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года819927114949156654124150
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16737297031212271
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2970312122711102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года754241822897118003172096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823021118070158925145267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11119011254442817959798158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1254442818026784987740491
21103 Выручка за отчетный год1078953812837671757650032
21104 Выручка за предыдущий год812837673706650032676267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897284747646612413587857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660844614362587857608592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181669651915934462175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151993593446217567675
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32840267502193527616
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26750219352761624539
22203 Управленческие расходы за отчетный год107940000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год86802000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40889384413740934559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38441374093455943136
23203 Проценты к получению за отчетный год3601178071
23204 Проценты к получению за предыдущий год117807143
23303 Проценты к уплате за отчетный год3288146252269247341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14625226924734145937
23403 Прочие доходы за отчетный год18356328281879054456
23404 Прочие доходы за предыдущий год32828168415445662023
23503 Прочие расходы за отчетный год501952544132969336220
23504 Прочие расходы за предыдущий год254413277443622050672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6122-19765238945525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-197652389455258593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7252461321389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24613213891418
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1882-42687-17211977
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-42687-1721-19771270
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4501393063694588
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3930636945884223
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2120101951901895
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1019519018952652
24603 Прочее за отчетный год124197912452184
24604 Прочее за предыдущий год197912452184991
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2892-202788149259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2027881492594613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2892-202788149259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2027881492594613
32003 Величина капитала на 31277586192766192766192766
32005 Величина капитала на 31172185000
32006 Величина капитала на 317118710470786848
32007 Величина капитала на 31-167803350013487834849
32008 Величина капитала на 31289086234871234722234463
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28920149259
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2892257005175489
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28920149259
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28920149259
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-167803000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167803000
33003 Величина капитала на 31277586277586192766192766
33005 Величина капитала на 31438217218500
33006 Величина капитала на 317118711871047078
33007 Величина капитала на 312892-1678023500134878
33008 Величина капитала на 31291978289087234871234722
36003 Чистые активы на 31291978289086234871234722
36004 Чистые активы на 31289086234871234722234463
41103 Поступления – всего за отчетный год10088621314732625139705164
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10068411310391619712695032
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1566182842139741
41193 Прочие поступления за отчетный год45525131214391
41203 Платежи – всего за отчетный год986810883040664043653230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год589115587455343915381342
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год312616234082201802160194
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год329017860178160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год65369201798
41293 Прочие платежи за отчетный год8113642951100510109896
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22052431692-3890451934
42103 Поступления – всего за отчетный год565783863611311
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год36105242221
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2040022
42203 Платежи – всего за отчетный год74540317492442220999
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год72750301742322217739
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1790157512003260
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-73975-23911-23786-9688
43203 Платежи – всего за отчетный год25550498000203619679099
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25550498000203619678549
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25550-4500062500-41916
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77473362781-190330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2892)/Стоимость активов (1111901) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897284+32840+107940) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40889)/Выручка (1078953) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2892)/Выручка (1078953) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Х5 = Выручка/Активы = 0.97

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.256<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить