ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФ - СЕРВИС" ИНН:0261013935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851854 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31323
11504 Основные средства на конец предыдущего года132338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132338
12103 Запасы на конец отчетного года727648
12104 Запасы на конец предыдущего года764882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6756198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5619861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3947
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239171250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171250150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242184273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184273188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4-94-72
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-94-72-61
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6-84-62
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-84-62-51
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236268335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268335239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236268335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268335239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242184273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184273188
21103 Выручка за отчетный год208118031373
21104 Выручка за предыдущий год180313731982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205219111362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191113621933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29-10711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1071149
22103 Коммерческие расходы за отчетный год347311148
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год311148237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-318-418-137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-418-137-188
23403 Прочие доходы за отчетный год562459177
23404 Прочие доходы за предыдущий год459177274
23503 Прочие расходы за отчетный год184135112
23504 Прочие расходы за предыдущий год135112147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60-94-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-94-72-61
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60-94-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-72-61
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60-94-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94-72-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (242) = 24.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2052+347+0) = -13.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-318)/Выручка (2081) = -15.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (2081) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Х5 = Выручка/Активы = 8.599

Индекс Альтмана Z = 9.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-15.28%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИГРАФ - СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить